Gayrimenkul Yatırımında Vergi Avantajları ve Muafiyetler

Tuna TAS
11 Ağu
2 dakikada okunur

Güncelleme tarihi: 3 Eyl

Gayrimenkul yatırımı, yalnızca değer artışı ve kira gelirinden ibaret değildir. Doğru planlandığında, vergi avantajları ve muafiyetler sayesinde yatırımınızın geri dönüşünü ciddi şekilde artırabilirsiniz. 2025 yılı itibarıyla Türkiye’de gayrimenkul yatırımcıları için öne çıkan vergi avantajlarını derledik.

1. Konut Satışlarında KDV Avantajı

İlk konut alımında 150 m²’ye kadar konutlarda KDV oranı %1, %10, %20 olarak uygulanabilir.
Bazı bölgelerde ve projelerde KDV istisnası bulunabilir. Özellikle kentsel dönüşüm projeleri bu kapsamda değerlendirilmektedir.

2. Değer Artış Kazancı İstisnası

Gayrimenkul alındıktan sonra 5 yıl geçtikten sonra satılırsa, elde edilen kazanç gelir vergisinden muaftır.
5 yıldan önce satış yapılırsa, belirli istisna tutarının üzerindeki kazanç için gelir vergisi ödenir.

3. Kira Geliri Vergi Avantajları

Konut kira gelirlerinde yıllık istisna tutarı uygulanır (2025 yılı için yaklaşık 47.000 TL). Bu tutara kadar olan kira gelirleri vergiden muaftır.
Beyan edilen giderlerde götürü gider (%15) veya gerçek gider yöntemi tercih edilebilir.

4. Yabancı Yatırımcılara Sağlanan KDV İstisnası

Türkiye’de 6 aydan az süredir ikamet eden yabancı yatırımcılar, dövizle ödeme yapmak şartıyla ilk gayrimenkul alımlarında KDV muafiyetinden faydalanabilir.
Bu istisna, hem konut hem de işyeri alımlarında geçerlidir.

5. Teşvikler ve Muafiyetler

Kentsel dönüşüm projeleri: Vergi avantajları ve devlet destekleri ile yatırımcılara cazip fırsatlar sunar.
Yatırım amaçlı ticari gayrimenkuller: Bazı organize sanayi bölgeleri veya turizm teşvik bölgelerinde ek vergi avantajları uygulanabilir.
Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları: Yabancı yatırımcılar için aynı gelir üzerinden iki kez vergi ödenmesini engeller.

Vergi avantajlarını ve muafiyetleri doğru kullanmak, gayrimenkul yatırımlarında net kazancı artıran en önemli stratejilerden biridir. Yatırım kararınızı verirken yalnızca piyasa değerini değil, vergi avantajlarını da hesaba katmalısınız.

Pratik Rehber: Vergi Avantajları

Konu	Avantaj / Muafiyet
KDV Avantajı	İlk konut alımlarında %1 - %10 - %20 oran, yabancıya KDV muafiyeti
Değer Artış Kazancı	5 yıl sonra satışta vergi yok
Kira Geliri İstisnası	2025 için 47.000 TL’ye kadar muaf
Gider Yöntemleri	Götürü gider (%15) veya gerçek gider seçeneği
Teşvik Bölgeleri	Kentsel dönüşüm, OSB ve turizm bölgelerinde ek avantajlar